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内审师考试内部审计效果练习题(2)
发布:审计服务   更新时间:2024-01-08 19:55:32

  D、内部审计师未向董事会的审计委员会陈说有关非法行为的严重发现,由于高档管理层现已表明要处理这些问题。

  2、某注册内部审计师以非内部审计师的身份担任收购部分经理,他与供货商签定了一份巨额供货合 同。该合同价格合理、产品质量和功能优秀。在签订合同后不久,该供货商向其赠送了一份宝贵的礼物,以下哪项对承受这份礼物的陈说正确?

  C、由于该内部审计师并不是公司的内部审计人员,因而承受礼物与否只受该公司行为规范的束缚。

  D、由于礼物的赠送在签订合同之后,因而承受礼物既不违背IIA《工作道德规范》,也不违背公司的行为规范。

  A、危险点评是将被审计活动中发现的危险的预期水平用金额表明的一种判别进程。经过它,首席审计执行官 能够选取能导致审计节省额最大的被审计单位。

  B、首席审计执行官应将各种渠道的信息用于危险点评进程,包含与董事会、高档管理层、外部审计师的讨 论,查阅法规,剖析财政/运营数据。

  C、危险点评是一个点评并汇总或许对安排晦气的条件和/或事情的工作判别,并为构成内部审计方案供给手 段的体系进程。

  D、作为审计或开始查询的成果,首席审计执行官能够每时每刻修正被审计单位的估量危险水平,并对审计方案进 行恰当调整。

  4、高档管理层注意到某分公司最近开支添加,赢利下降,要求内部审计部分对该分公司进行运营审计。高档管理层期望该项审计能尽早完结,并要求内部审计部分投入全部或许的资源。但首席审计执行官以为时刻上有对立,由于内部审计部分此刻正忙于审计委员会下达的一个重要的合规性审计使命。在决议先进行哪一项审计使命时,首席审计执行官应点评这两个项目的危险来决议先后顺序。关于这两个项目的危险点评,以下哪些表述正确?

  Ⅰ、审计委员会要求做的被审计事项,其危险总是高于高档管理层要求进行的被审计事项。

  C、点评现有和未来事情的危险水平、他们对完成安排方针的影响,以及潜在的原因。

  D、点评现有和未来事情的危险水平,他们对完成安排方针的影响,以及消除已有或潜在危险要素的或许性。

  11、在考虑是不是将现有的内部审计资源从正在进行的合规性审计转向高档管理层要求的某分部审计时,以下哪一种状况最不重要?

  12、首席审计执行官被录用参与点评外部审计师应聘资历的委员会。拟承当外部审计的会计师事务所事务合伙人约请他一起到其私家狩猎场打猎一周。该首席审计执行官应当:

  14、董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创立恰当的操控进程中起着及其重要的效果。高档管理层的首要责任是:

  17、按公司规则内部审计师可直接向董事会陈说。他发现了一笔严重的现金缺少,当他向负责人问询时,该负责人解说说现金已被用来为一名儿童付出金额较大的医疗费用,并容许归还这笔资金。由于采取了纠正举动,内部审计师没有将此事奉告高档管理层。在这一事例中,该审计师:

  18、在对某银行的审计中,内部审计师发现一借款官员同意了向某公司集团所属的各独立组织发放公司集团的一个首要负责人有密切关系,该审计师应:当的借款,这违背了惯例方针。内部审计师以为这一行为或许是有意的,由于借款官员与操控该公司集团的一个首要负责人有密切关系,该审计师应当:

  D、扩展审计规模,确认借款官员是否有作弊行为,并将进一步查询的终究成果向高档管理层陈说。

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